6 Tips Akhir Tahun Untuk Pemberian Amal Sebelum Potensi Reformasi Pajak

Meskipun potensi reformasi pajak dapat memengaruhi perencanaan keuangan Anda pada tahun 2022, tahun ini masih ada waktu untuk memanfaatkan iklim saat ini dan berpotensi menghemat tagihan pajak tahun 2021 Anda. Saat kita mendekati liburan akhir tahun dan musim memberi, strategi amal Anda dapat menjadi kekuatan yang kuat untuk membuat perbedaan untuk tujuan yang Anda pedulikan dan berpotensi meminimalkan sebagian dari beban pajak Anda.

Apakah Anda menulis cek ke badan amal favorit Anda, mempersiapkan pensiun atau di puncak karir Anda, atau jika Anda memiliki tahun berpenghasilan tinggi dari menjual bisnis Anda atau menerima bonus, Anda masih dapat mengambil tindakan untuk mengurangi Penghasilan kena pajak. Bekerja dengan penasihat keuangan tepercaya Anda untuk memanfaatkan lima strategi pemberian ini dan menciptakan lebih banyak dampak sebelum terlambat:

1. Pikirkan lebih dari uang tunai sebagai sumbangan
Memilih aset yang tepat untuk mendanai pemberian Anda dapat meningkatkan filantropi Anda. Alih-alih menulis cek atau memasukkan nomor kartu kredit Anda, lihat portofolio Anda dengan tujuan menyumbangkan sekuritas jangka panjang yang dihargai (saham, reksa dana atau obligasi) atau saham perusahaan swasta yang sering diabaikan (LLC, bunga LP, C- atau S- saham perusahaan). Cryptocurrency (Bitcoin, Bitcoin Cash, Ethereum dan Litecoin) juga merupakan sumber pendanaan filantropi yang sangat baik saat ini yang mutlak harus dipertimbangkan.

Mengapa? Pajak capital gain dapat dihilangkan ketika Anda menyumbangkan aset jangka panjang yang dihargai secara langsung ke badan amal alih-alih menjual aset sendiri dan menyumbangkan hasil setelah pajak. Bila Anda mengasumsikan 20% untuk pajak keuntungan modal jangka panjang federal, ditambah pajak tambahan Medicare 3,8%, ini mengarah pada potensi peningkatan setidaknya 23,8% dalam kontribusi amal Anda dan potensi pengurangan kewajiban pajak Anda.

2. Buat hadiah amal untuk meminimalkan keuntungan modal melalui penyeimbangan kembali portofolio
Banyak investor cerdas melakukan rebalancing portofolio rutin untuk memastikan bahwa campuran investasi mereka konsisten dengan tujuan mereka. Seringkali ini melibatkan penjualan investasi yang telah dilakukan dengan baik, yang menghasilkan pajak capital gain dalam prosesnya.

Salah satu strategi sederhana adalah menyelaraskan pemberian amal Anda dengan proses penyeimbangan kembali. Alih-alih menyumbangkan uang tunai, menggunakan kartu kredit, atau menulis cek ke badan amal favorit tahun ini, pertimbangkan untuk menyumbangkan sekuritas paling berharga yang telah Anda pegang selama lebih dari setahun. Pajak capital gain biasanya tidak berlaku untuk Anda atau badan amal yang menerima donasi. Kemudian, karena Anda menggunakan aset dalam portofolio Anda dan tidak “menghabiskan” uang tunai yang awalnya Anda sumbangkan, Anda dapat menggunakan uang itu untuk melakukan investasi tambahan.

Contoh menarik dari strategi ini dapat memberi Anda manfaat tambahan dengan mengatur ulang basis biaya pada saham favorit Anda pada nilai pasar wajar yang lebih tinggi saat ini. Jika Anda belum siap untuk mengucapkan selamat tinggal pada saham tertentu dalam portofolio Anda, Anda dapat menyumbangkan saham tersebut, kemudian menggunakan dana asli yang akan Anda sumbangkan untuk membeli kembali saham Anda dan mengatur ulang basis biaya Anda. Periode penahanan Anda dimulai kembali saat Anda membeli kembali saham tersebut, jadi Anda harus menahan saham baru tersebut selama 12 bulan atau lebih sebelum Anda memenuhi syarat untuk mendapatkan tingkat keuntungan modal jangka panjang pada setiap apresiasi di masa depan.

3. Buat pengurangan tahun berjalan yang lebih besar dengan menggabungkan uang tunai dan surat berharga
Meskipun menyumbangkan sekuritas yang dihargai jangka panjang biasanya menghilangkan eksposur keuntungan modal jangka panjang, Anda dibatasi hingga 30% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI) untuk mengurangi kontribusi dari sekuritas yang dihargai ini. Ini cukup untuk kebanyakan orang, tetapi ada beberapa tahun ketika Anda mungkin mendapat manfaat dari pengurangan amal tahun berjalan yang lebih besar. Dalam situasi tertentu tersebut, Anda dapat memilih untuk menambah hadiah amal berupa surat berharga dengan sumbangan amal berupa uang tunai. Kombinasi strategis memberi ini memberikan peluang untuk mengurangi kewajiban pajak Anda.

Strategi ini bisa lebih berdampak tahun ini: undang-undang bantuan COVID memungkinkan Anda untuk mengurangi hingga 100% dari AGI Anda untuk sumbangan tunai ke badan amal publik yang memenuhi syarat, tidak termasuk dana yang disarankan oleh donor. Bicaralah dengan penasihat keuangan Anda untuk menemukan campuran yang tepat dari sekuritas dan sumbangan uang tunai yang akan memiliki dampak paling besar bagi situasi pribadi Anda.

4. Merencanakan pensiun? Ubah braket pajak Anda yang saat ini tinggi menjadi keuntungan
Jika braket pajak Anda sekarang lebih tinggi daripada yang Anda harapkan di masa depan, pertimbangkan untuk menambah pemberian amal Anda dengan memberikan kontribusi besar sekarang, daripada hadiah yang lebih kecil di masa pensiun. Anda tidak hanya dapat memenuhi syarat untuk penghematan pajak di tahun ini, tetapi Anda juga akan memiliki aset amal yang dialokasikan untuk rekomendasi hibah di masa mendatang. Strategi ini memungkinkan Anda untuk terus mendukung badan amal dengan murah hati ketika Anda memiliki pendapatan tetap di masa pensiun—saat itu dalam hidup Anda ketika Anda mungkin lebih fokus pada hal-hal berdampak tinggi.

Untuk membuat strategi ini lebih efektif, pertimbangkan untuk menggunakan dana yang disarankan oleh donor, seperti Giving Account® di Fidelity Charitable® untuk memberikan kontribusi pra-pensiun tersebut. Menyumbang ke badan amal dengan dana yang disarankan oleh donor membuat Anda memenuhi syarat untuk pengurangan pajak langsung sementara juga memberi Anda waktu untuk mengeksplorasi penyebab dan organisasi yang ingin Anda dukung. Tidak terburu-buru, yang bisa menghilangkan sukacita dari memberi. Lebih baik lagi, dana yang disumbangkan ke dana yang disarankan oleh donor dapat diinvestasikan untuk potensi pertumbuhan bebas pajak, jasa konsultan pajak mungkin memberikan lebih banyak dukungan untuk badan amal favorit Anda dalam jangka panjang.

5. Kelompokkan beberapa kontribusi amal menjadi satu tahun untuk melebihi pengurangan standar
Pengurangan standar $25.100 (untuk pasangan yang mengajukan bersama) pada tahun 2021 mungkin sulit dicapai oleh beberapa pembayar pajak, terutama karena pengurangan pajak yang tersedia lebih sedikit daripada tahun-tahun sebelumnya. Jika Anda termasuk dalam kategori ini, mungkin tidak masuk akal untuk merinci pengurangan pajak Anda. Tapi bagaimana Anda masih bisa menerima manfaat pajak untuk pemberian amal? Salah satu strategi yang perlu dipertimbangkan disebut "bunching." Tahun ini, Anda dapat menyumbangkan beberapa tahun dari pemberian tahunan yang direncanakan untuk melampaui ambang perincian. Di luar tahun, Anda kemudian dapat mengambil potongan standar.

Strategi ini juga bisa efektif jika penghasilan Anda sangat tinggi tahun ini, mungkin sebagai hasil dari bonus akhir tahun, atau jika Anda telah menjual bisnis atau real estat jangka panjang yang dihargai, diuntungkan dari aset warisan kena pajak atau lainnya.

Terlepas dari alasan Anda untuk mengelompokkan, menggabungkan pemberian senilai beberapa tahun dalam satu tahun dapat membantu Anda melampaui pengurangan standar dan membuat Anda memenuhi syarat untuk mengambil pengurangan pajak penghasilan yang lebih tinggi daripada yang Anda lakukan hanya dari hadiah satu tahun. Jika Anda menggunakan kendaraan amal, seperti dana yang disarankan oleh donor, untuk melengkapi strategi ini, Anda juga dapat mempertahankan tingkat dukungan yang sama untuk organisasi nirlaba di tahun-tahun mendatang dengan memanfaatkan saldo amal yang Anda sisihkan tahun ini.

6. Buat sumbangan amal untuk meminimalkan biaya pajak untuk mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA
Mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA biasanya berarti membayar pajak yang signifikan. Namun, karena konversi masih dapat menjadi strategi cerdas untuk gambaran keuangan holistik Anda, Anda dapat membantu meminimalkan peristiwa pemicu pajak tersebut dengan memberikan kontribusi amal. Strategi ini dapat berhasil jika Anda telah menyumbang secara teratur untuk amal, memiliki aset non-pensiun yang cukup untuk membayar biaya konversi, dan akan mempertimbangkan untuk memberikan sumbangan amal yang lebih besar dari biasanya pada tahun konversi. Sekali lagi, pertimbangkan untuk menggunakan aset jangka panjang yang diapresiasi dalam portofolio Anda untuk mendanai hadiah amal Anda agar berpotensi mewujudkan lebih banyak penghematan pajak daripada yang Anda lakukan saat memberikan sumbangan tunai.

Beri lebih banyak, hemat lebih banyak, dan buat lebih banyak perbedaan
Jika Anda seperti kebanyakan orang, Anda memberi untuk amal karena Anda ingin memberi dampak pada dunia atau mendukung tujuan yang Anda pedulikan. Tetapi seberapa banyak dan kapan Anda memberi biasanya merupakan keputusan finansial. Insentif pajak dan strategi cerdas pajak seperti ini dapat membantu Anda memberi lebih dari yang Anda bisa dan menyediakan lebih banyak sumber daya untuk tujuan yang Anda pedulikan. Sebelum undang-undang perpajakan baru diberlakukan dan mengubah gambarannya, pastikan Anda memanfaatkan momen ini sebelum akhir tahun untuk membuat hadiah amal cerdas pajak dan mengubah hidup.